사례로 알아보는
TAX AI의 필요성
사례 1
- 2018년 당시 홍길동씨는 서울 잠실에 1주택을 보유하고 있던 중
- 부친의 사망으로 경기도와 지방의 주택을 상속받게 되어 홍씨는 3주택자가 됨.
- 이사를 하기위해 홍씨는 인터넷으로 거주하던 잠실 주택의 예상 양도소득세를 계산해본 결과 예상세액은 약 5억원.
- 홍씨는 세무담당자를 통해 상속주택에 대한 비과세 특례가 상속받은 주택이 2주택일 경우 적용되지 않는다는 것을 알게 됨.
- 양도세 절세를 위해 상속받은 주택들을 매물로 내어놓았지만 매수자가 없어 홍씨는 이사를 포기.
세무담당자가 상속받은 주택 중 지방에 보유한 주택이 농어촌주택의 요건에 해당하는 것을 판단할 수 있었다면, 비과세 요건 적용을 통해 적은 양도세 납부로 매도할 수 있었으나, 홍씨는 해당요건의 존재여부 자체를 알 수 없어 최선의 의사결정을 하지 못하는 상황
세무담당자가 TAX AI를 사용했었다면?!
맞춤형 최적 세금유형이 적용되어 약 4.7억원의 절세효과를 누리고 2.7천만원의 세금으로 기존주택 매도 후 이사가능
사례 2
- 김철수씨는 15년 전 취득하여 재건축된 주택과 5년 전 취득한 일반 주택, 임대주택 1채로 총 3주택을 보유중
- 유동성 확보를 위해 주택 매도를 희망하여 평소 거래하는 세무회계 사무실에 절세가능한 방안이 있는지 문의함.
- 양도소득세 전문이 아니었던 세무담당자는 일반주택 취득 후 3년이 지나 특별한 절세방안이 없음을 회신.
- 김철수씨는 결국 보유한 주택 중 그나마 세금이 적게 책정되는 일반주택을 매매하고 약 1.5억원의 세금을 납부함.
- 차후 비과세가 가능했다는 것을 알게 되어 담당자에게 환급을 요구 하지만 경정청구 기한이 종료되어 환급이 불가능
담당자가 대체주택 과세특례와 임대주택 과세특례가 적용되어 비과세 적용이 가능한 점을 놓쳐 불이익을 끼친 경우.
(일반적으로 국세청이 과다 신고된 세금을 납세자의 요청없이 먼저 돌려주는 경우는 드뭄.)
(일반적으로 국세청이 과다 신고된 세금을 납세자의 요청없이 먼저 돌려주는 경우는 드뭄.)
세무담당자가 TAX AI를 사용했었다면?!
양도소득세를 전문으로 하지 않더라도 과세유형을 손쉽게 파악하여 최적 세금산출과 조건 별 컨설팅이 가능하며, 추후 환급 리스크도 줄일 수 있음
